La Ley de Economía Digital busca reducir el efectivo. Te explicamos qué problemas de recaudación, informalidad y evasión podría atender y cuáles no.
Resumen
El Congreso aprobó la Ley de Economía Digital para Pagos Digitales y Electrónicos. La ley no prohíbe el efectivo en general. Lo que hace es darle a la Secretaría de Hacienda la facultad de elegir sectores donde el pago digital sea la única forma aceptada. Los primeros serían, según legisladores y funcionarios, las gasolineras y las casetas de peaje.
Detrás de la ley hay un problema estructural. México recauda poco, más de la mitad de sus trabajadores está en la informalidad y casi todas las compras pequeñas se pagan en efectivo. Reducir el efectivo puede dejar registro de ventas que hoy no se reportan. Pero la medida no alcanza la parte más grande de la desigualdad fiscal: la baja tasa efectiva de impuestos que pagan las grandes empresas.
Desarrollo de la información
El Ejecutivo envió la iniciativa al Congreso el 8 de septiembre de 2026, como parte del Paquete Económico 2027. La Cámara de Diputados la aprobó el 6 de octubre con 330 votos a favor y 122 en contra. El Senado la aprobó el 20 de octubre sin cambios, con 72 votos a favor y 37 en contra, y la envió al Ejecutivo para su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
La ley entra en vigor al día siguiente de publicarse. A partir de ahí, Hacienda tiene 15 días hábiles para definir los primeros sectores donde el pago digital podrá ser obligatorio, y puede ampliar la lista después. Las autoridades de cada sector tendrán otros 15 días hábiles para fijar reglas y plazos de transición gradual. Algunos medios dijeron que la ley estaría vigente el 22 de octubre, pero no se ha localizado el decreto en el DOF.
El texto reconoce como medios de pago digitales los códigos QR, los pagos por proximidad (NFC), las tarjetas de débito y crédito, las transferencias y la domiciliación. Fuera de los sectores que elija Hacienda, los comercios pueden decidir si los implementan; la ley no los obliga. Aun dentro de esos sectores, se permitirá cobrar en efectivo o con cheque si una falla impide el cobro digital. Las autoridades de los tres órdenes de gobierno deberán aceptar pagos digitales en sus trámites.
La ley no nombra ningún sector. El diputado Carol Altamirano, presidente de la Comisión de Hacienda (Morena), señaló a las gasolineras y las casetas de cobro como posibles primeros sectores.
¿Qué dicen las fuentes?
La exposición de motivos. El gobierno argumenta que México ya tiene la infraestructura para pagar digitalmente (SPEI, apps bancarias, CoDi y DiMo), pero que casi no se usa frente al efectivo. Con datos de la Encuesta Nacional de Inclusión Financiera, señala que entre 2021 y 2024 el efectivo en compras de 500 pesos o menos apenas bajó de 90.1% a 85.2%. La finalidad declarada es la inclusión financiera, la eficiencia y la reducción de costos. El texto no habla de recaudación ni de evasión.
Los defensores. Morena, el PT y el Partido Verde defendieron la ley en el pleno. Sus argumentos: cerraría brechas económicas, reduciría la evasión fiscal y la informalidad, y su aplicación sería gradual. Una especialista consultada por Expansión coincidió en que la exposición de motivos no toca la fiscalización. Pero dijo que el efecto secundario de los pagos digitales sería, a la larga, reducir la informalidad, la evasión y el lavado de dinero.
El gobierno. José Antonio Peña Merino, titular de la Agencia de Transformación Digital, vinculó los sectores estratégicos con temas de seguridad. Dijo que Hacienda definirá los sectores, pero que dependencias como Energía o Infraestructura emitirán los lineamientos. El secretario de Economía, Marcelo Ebrard, dijo que los bancos deben dar terminales a cualquier negocio, sin importar su tamaño. No precisó en qué condiciones ni quién pagaría las comisiones y la conectividad.
La oposición. El diputado del PAN Homero Niño de Rivera criticó que el Congreso dejara la decisión a Hacienda sin criterios definidos ni mecanismos de defensa para los afectados. Es una postura de un partido que votó en contra, pero el señalamiento coincide con el texto aprobado.
El sector comercio. Octavio de la Torre, presidente de Concanaco Servytur, dijo que las terminales cuestan entre 99 y 3,500 pesos, y que las comisiones por cobro con tarjeta llegan a 5.39% por venta. Un estudio de Concanaco y Financiera para el Bienestar encontró que 35% de los pequeños comercios ve las comisiones como su principal barrera para digitalizarse. Le siguen la falta de conectividad (20.7%) y la preferencia por el efectivo (17.4%).
¿Qué problema intenta resolver esta ley?
Un país que recauda poco. Según la OCDE, los impuestos en México equivalieron a 18.3% del PIB en 2024. El promedio de los países miembros es 34.1%.
Una carga mal repartida. En 2021, el SAT reportó que los grandes contribuyentes (empresas con ingresos de más de 1,500 millones de pesos al año) tuvieron en 2020 una tasa efectiva de ISR de 1.33%. En el mismo reporte, las personas físicas con actividad profesional o empresarial pagaron 25.4% y los asalariados 11.4%. Las empresas responden que el SAT calcula una tasa sobre el ingreso y no sobre la utilidad, por lo que no refleja lo que realmente pagan. Aun con esa reserva, la diferencia es enorme. Desde entonces, el SAT publica tasas de referencia por sector y en 2026 avisó que revisaría a quienes pagaron por debajo del promedio de su actividad.
Más de la mitad del empleo es informal. En julio de 2026, 34.1 millones de personas trabajaban en la informalidad, 56.2% de la población ocupada, según el INEGI. Buena parte de esa actividad se paga en efectivo y no deja registro.
La evasión. La estimación oficial más citada es de 2016. Un estudio de la UDLAP para el SAT calculó entonces una evasión de 296 mil millones de pesos en ISR y 188 mil millones en IVA. Es una referencia histórica, no una cifra actual.
Qué podría mejorar. Cuando una venta se cobra con QR o tarjeta, queda un registro en el sistema financiero. Cuando se cobra en efectivo, que se declare depende del vendedor. Ahí está el principal efecto fiscal posible: en ventas al consumidor final que hoy no aparecen en ningún registro. La ley también permite abrir cuentas de bajo monto a distancia sin RFC, con la CURP Digital. Eso puede ayudar a los negocios informales a construir un historial de ventas y acceder a crédito.
Qué no alcanza. La baja tasa efectiva de las grandes empresas no se explica por el efectivo. Viene de deducciones, beneficios fiscales y estructuras corporativas que ya operan con facturas y transferencias. Ese problema se atiende con fiscalización, como las auditorías por tasa efectiva del SAT, no con esta ley.
Señales que generan dudas
- No hay criterios en la ley. Hacienda elige los sectores sin reglas para hacerlo, y puede ampliar la lista cuando quiera. El alcance real depende de decisiones que todavía no existen.
- No hay sanciones propias. La ley no fija multas por incumplimiento. Esas consecuencias quedarían en reglas secundarias.
- El costo de cobrar en digital. La ley ordena que los tres órdenes de gobierno impulsen la conectividad, pero no fija comisiones máximas para los comercios. CoDi permite cobrar sin comisión, pero lleva años disponible y casi no se usa.
- Los datos de evasión son viejos. No hay una estimación oficial reciente para medir cuánto podría recaudarse con menos efectivo.
- La fecha de vigencia no está confirmada. Algunos medios la dieron por vigente desde el 22 de octubre sin que se haya localizado el decreto.
Verificación de la información
Verificado
- El Congreso aprobó la ley: Diputados el 6 de octubre y Senado el 20 de octubre de 2026, sin cambios.
- La ley no prohíbe el efectivo en general; Hacienda define en qué sectores el pago digital será obligatorio (artículo 13).
- Hay plazos de 15 días hábiles para Hacienda y otros 15 para las reglas de cada sector.
- Se permite el efectivo o el cheque cuando falla el cobro digital (artículo 15).
- La exposición de motivos justifica la ley por inclusión financiera y eficiencia, no por recaudación.
- México recauda 18.3% del PIB, frente a 34.1% del promedio de la OCDE.
- La informalidad laboral fue de 56.2% en julio de 2026.
Razonablemente inferible
- Gasolineras y casetas serían los primeros sectores. Lo dicen legisladores y funcionarios, pero Hacienda no lo ha confirmado.
- Los pagos digitales pueden mejorar la recaudación de ventas al consumidor que hoy no se reportan, por el registro que generan.
- El efecto en la elusión de las grandes empresas sería mínimo, porque sus esquemas ya son electrónicos.
Suposiciones no verificadas
- Cuánto aumentaría la recaudación con esta ley: no hay estimación oficial.
- Que la ley eliminará el efectivo en los pequeños comercios: el texto no lo establece.
- Que la ley ya está vigente: no se ha localizado el decreto en el DOF.
Fuentes
- Cámara de Diputados – Minuta de la Ley de Economía Digital para Pagos Digitales y Electrónicos – 6 de octubre de 2026
- Bloomberg Línea – Diputados aprueban Ley de Economía Digital – octubre de 2026
- Excélsior – Así será la transición de pagos con la ley de economía digital – octubre de 2026
- Excélsior – Carol Altamirano: gasolineras y carreteras serían prioridad – octubre de 2026
- IDC Online – Senado aprueba Ley de Economía Digital – 21 de octubre de 2026
- Consultores y Asesores CAF – Falta su publicación en el DOF – 26 de octubre de 2026
- Noticias Gobierno – Exposición de motivos de la Ley de Economía Digital – septiembre de 2026
- Noticias Gobierno – Diputados aprueban Ley de Economía Digital – octubre de 2026
- Expansión – La Ley de Economía Digital contribuirá a la fiscalización del SAT – 29 de septiembre de 2026
- Plano Informativo – Peña Merino en la Comisión de Hacienda – septiembre de 2026
- Expansión – Ebrard a pequeños negocios – 28 de octubre de 2026
- Animal Político – Diputados avalan Ley de Economía Digital – 7 de octubre de 2026
- Publimetro – Comisiones de hasta 60 mil pesos al año para Mipymes – 30 de septiembre de 2026
- El CEO – OCDE: rezago en la recaudación de México – 10 de diciembre de 2025
- El CEO – Grandes contribuyentes con la menor tasa efectiva de ISR – 15 de junio de 2021
- El CEO – Diferencias entre el SAT y los grandes contribuyentes – 3 de agosto de 2021
- Expansión – SAT fija nuevas tasas efectivas de ISR – 11 de marzo de 2026
- UnoTV – Informalidad laboral en julio de 2026 (datos del INEGI) – agosto de 2026
- Expansión – El ISR es el impuesto que más se evade (estudio UDLAP-SAT) – 9 de abril de 2018