Modalidad 40: IMSS limita salario y elimina retroactivos

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La Modalidad 40 del IMSS sigue vigente, pero con nuevas reglas: tope al salario, sin pagos retroactivos y trámite solo digital. Te explicamos.

Resumen

El IMSS cambió las condiciones de la Modalidad 40, el mecanismo que permite seguir aportando al Seguro Social por cuenta propia para mejorar la pensión. La modalidad sigue existiendo. Quienes ya estaban inscritos conservan sus condiciones hasta terminar el periodo que contrataron. Quienes entren a partir de ahora solo podrán cotizar con un salario cercano al último que tuvieron en su empleo, sin cubrir meses atrasados y únicamente por internet. El Instituto presenta la medida como temporal, mientras evalúa cuánto le cuesta financieramente este esquema.

Desarrollo de la información

La Modalidad 40, cuyo nombre oficial es Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, está pensada para personas que dejaron un empleo formal y quieren seguir sumando cotizaciones. Solo pueden usarla quienes obtuvieron su Número de Seguridad Social antes del 1 de julio de 1997, es decir, quienes se rigen por la Ley del Seguro Social de 1973. Para inscribirse se exige haber cotizado al menos 52 semanas en los cinco años previos a la baja, y que no hayan pasado más de cinco años desde esa baja.

Su atractivo está en la fórmula de cálculo. En la Ley 73, la pensión se determina con el promedio de los salarios de las últimas 250 semanas cotizadas, unos cinco años. Hasta ahora, quien se inscribía podía declarar un salario de hasta 25 UMAs, equivalente a 87,983 pesos mensuales con el valor de este año, aunque su sueldo real hubiera sido mucho menor. Pagando cuotas sobre ese salario durante el periodo final, el promedio subía y la pensión resultante también. El esquema ha encarecido año con año: en 2026 la aportación es de 14.438% del salario base, y quien cotiza al tope paga hasta 12,703 pesos al mes, cerca de 152,500 pesos al año. Ese porcentaje viene de la reforma de diciembre de 2020, que fijó aumentos anuales hasta llegar a 18.8% en 2030.

El 10 de octubre, el Consejo Técnico del IMSS aprobó en sesión extraordinaria un acuerdo que cambia esas condiciones. Se publicó el 21 de octubre en el Diario Oficial de la Federación y entró en vigor el 22. Establece cuatro cambios para las nuevas inscripciones. Primero, el salario de registro queda limitado al último salario base de cotización registrado al momento de la baja, o hasta ese importe más una UMA, sin que pueda ser menor al salario mínimo general. Segundo, la cobertura empieza el día de la solicitud, por lo que ya no se pueden pagar periodos anteriores. Tercero, quien cotiza como trabajador independiente no puede tener ambos esquemas al mismo tiempo. Cuarto, el registro será exclusivamente digital.

El anuncio coincidió con fallas en el sistema informático de la modalidad. Esa coincidencia alimentó la versión de que la Modalidad 40 iba a desaparecer, algo que el Instituto negó.

¿Qué dicen las fuentes?

El texto publicado en el DOF no habla de abusos ni de fraude. Se apoya en informes internos de las áreas de afiliación, prestaciones y jurídica, que no se publicaron. Ordena a la Dirección de Finanzas analizar en un plazo de seis meses el efecto de la Continuación Voluntaria sobre la situación financiera del IMSS. Después, el área jurídica tendrá otros seis meses para elaborar una propuesta de cambio normativo, con el fin de que la modalidad sea viable en el mediano y largo plazos. El mismo documento garantiza que quienes estaban inscritos conservarán el reconocimiento de las semanas y salarios efectivamente pagados para calcular sus pensiones futuras.

El argumento de la simulación apareció en las declaraciones de los funcionarios. Carolina Cisneros Prado, coordinadora de Afiliación, dijo que la modalidad no desaparece y que el objetivo es fortalecer su funcionamiento y evitar prácticas de simulación laboral. Eduardo Alcaraz Prous, titular de la Unidad de Incorporación al Seguro Social, aseguró que los inscritos no perderán sus derechos y que se respetarán sus semanas cotizadas. La cuenta oficial del Instituto también respondió en redes que la Modalidad 40 no desaparece.

Hay antecedentes de esa preocupación. En julio, el IMSS informó la baja de 55 mil registros tras detectar simulación laboral, como parte de revisiones permanentes a registros patronales y a la Modalidad 40. Alcaraz explicó entonces que el Instituto detecta estos casos con modelos de riesgo, inspecciones y visitas para comprobar que las empresas, los centros de trabajo y la relación laboral existan realmente. Por separado, la Consar y el IMSS han alertado sobre despachos que prometen pensiones altas y recuperación rápida de semanas, ofertas que no corresponden a la realidad.

También hay cuestionamientos. Ricardo Martínez Rojas, abogado del despacho De La Vega & Martínez Rojas, sostuvo que el Consejo Técnico no puede restringir mediante un acuerdo condiciones que establece la ley. Advirtió además que aplicar las nuevas reglas a quienes ya cotizan con un salario mayor podría ser una aplicación retroactiva en su perjuicio, prohibida por la Constitución. En cambio, reconoció que el IMSS podría tener argumentos para impedir la contratación retroactiva de periodos en los que la persona no estuvo asegurada.

¿A quién afecta y a quién no?

Quien ya está pagando la Modalidad 40 sigue igual hasta que termine el periodo que contrató, y lo que aportó cuenta completo para su pensión.

Quien termine ese periodo y quiera volver a contratar, o quien apenas planeaba entrar, queda bajo las reglas nuevas. Solo podrá cotizar con un salario cercano a su último sueldo real, así que la modalidad deja de servir para elevar el promedio muy por encima de lo que la persona ganaba. Seguirá siendo útil para acumular semanas y conservar derechos, pero con menos margen para aumentar la pensión.

Quien cotiza como trabajador independiente tendrá que elegir uno de los dos esquemas. La diferencia es que el esquema de independientes sí incluye el seguro de enfermedades y maternidad, que la Modalidad 40 no ofrece.

Para quienes ya están pensionados, el acuerdo no contiene ninguna disposición que modifique o revise pensiones otorgadas.

Señales que generan dudas

El texto oficial y el discurso público no coinciden en el motivo. El acuerdo justifica la medida por viabilidad financiera, mientras que los funcionarios la explican como un combate a la simulación. Ninguno de los dos argumentos viene acompañado de cifras. No se ha informado cuánto le cuesta la modalidad al IMSS, cuántas personas la usan hoy ni cuántos casos de simulación están ligados específicamente a ella. El dato público más reciente que localizamos es académico y antiguo: en septiembre de 2020 había 199,860 personas inscritas, el doble que en 2013.

Las medidas tampoco atacan lo mismo. El registro digital y la eliminación de pagos retroactivos sí apuntan a dificultar altas simuladas. El tope salarial, en cambio, limita una estrategia que era legal: elegir un salario más alto y pagar las cuotas correspondientes.

La medida se presenta como temporal, pero no tiene fecha de término. Su continuidad depende de un análisis que tomará hasta seis meses y de una propuesta jurídica que puede tardar otros seis.

Por último, que un órgano administrativo restrinja condiciones previstas en la Ley del Seguro Social abre la puerta a impugnaciones. Si prosperan amparos, las reglas podrían no aplicarse de manera uniforme.

Verificación de la información

Verificado: la publicación del acuerdo en el DOF el 21 de octubre de 2026 y su entrada en vigor el 22. Las cuatro restricciones para nuevas inscripciones. Que los inscritos conservan sus condiciones hasta concluir su periodo y que sus semanas y salarios pagados se reconocen. Que la Modalidad 40 no fue eliminada. La cuota de 14.438% en 2026 y su aumento programado hasta 18.8% en 2030.

Razonablemente inferible: que las nuevas inscripciones generarán pensiones más bajas que con las reglas anteriores, porque el tope salarial impide elevar el promedio de cotización. Que el registro digital y el fin de los retroactivos buscan dificultar altas simuladas, aunque el acuerdo no lo diga de forma explícita.

Suposiciones no verificadas: que la Modalidad 40 será eliminada después del estudio financiero; nada en el acuerdo lo establece. La magnitud del uso fraudulento del esquema y si personas sin historial laboral real obtuvieron pensiones altas por esta vía; no existen cifras oficiales públicas que lo cuantifiquen. Que las nuevas reglas serán anuladas en tribunales; por ahora es una posibilidad planteada por especialistas, no un hecho.

Fuentes

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